Στο «ραντάρ» του φοροελεγκτικού μηχανισμού μπαίνουν χιλιάδες φορολογούμενοι καθώς η ολοκλήρωση της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων ενεργοποιεί νέο κύμα διασταυρώσεων για την αποκάλυψη κρυφών εισοδημάτων.
Με ειδικούς αλγόριθμους ο φοροελεγκτικός μηχανισμός θα ελέγξει περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν συμβαδίζουν με τις δαπάνες και την περιουσιακή εικόνα των φορολογουμένων. Στο στόχαστρο θα βρεθούν όσοι εμφανίζουν ιδιαίτερα χαμηλά εισοδήματα αλλά οι καταναλωτικές δαπάνες τους είναι υπέρογκες. Μετά τις διασταυρώσεις, τουλάχιστον 12.000 φορολογούμενοι αναμένεται να λάβουν ειδοποιητήρια από την ΑΑΔΕ με τα οποία θα καλούνται να δώσουν εξηγήσεις για παλιές φορολογικές αμαρτίες.
Βασικό “όπλο” των ελεγκτών αποτελεί το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα διασταυρώνει με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Παράλληλα, αξιοποιούνται στοιχεία από τις βάσεις δεδομένων της φορολογικής διοίκησης, πληροφορίες για εισοδήματα, περιουσιακά στοιχεία και τραπεζικές συναλλαγές, διαμορφώνοντας ένα πολυεπίπεδο σύστημα ελέγχου που καλύπτει σχεδόν κάθε οικονομική δραστηριότητα του φορολογουμένου.
Κλήση για εξηγήσεις
Όταν οι διασταυρώσεις αποκαλύπτουν ενδείξεις ανακριβούς δήλωσης ή αδήλωτων εισοδημάτων, ο φορολογούμενος θα λαμβάνει ειδοποίηση προκειμένου να προσκομίσει δικαιολογητικά και εξηγήσεις στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο ΚΕΦΟΔΕ.
Οι κωδικοί που ελέγχονται
Στο μικροσκόπιο των διασταυρώσεων μπαίνουν, μεταξύ άλλων:
– τόκοι τραπεζικών καταθέσεων και repos,
– αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,
– μερίσματα,
– ηλεκτρονικές πληρωμές (κωδικοί 049-050),
– αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
– ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
– νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
– δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
– δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
– καταναλώσεις ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ
– υψηλές καταναλώσεις νερού που μπορεί να αποκαλύπτουν αδήλωτες πισίνες,
– εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
– στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
– δηλώσεις φιλοξενίας και φιλοξενούμενων.
Έρχονται και έμμεσες τεχνικές ελέγχου
Μετά το πρώτο κύμα διασταυρώσεων, οι υποθέσεις που θα εμφανίσουν σοβαρές αποκλίσεις θα περάσουν σε δεύτερο στάδιο ελέγχου, με την εφαρμογή των λεγόμενων έμμεσων τεχνικών ελέγχου. Οι ελεγκτές θα εξετάζουν τη ρευστότητα του φορολογουμένου, την καθαρή περιουσιακή του θέση, τις τραπεζικές καταθέσεις, τις δαπάνες σε μετρητά και το συνολικό επίπεδο διαβίωσης, ώστε να προσδιορίσουν αν τα δηλωθέντα εισοδήματα επαρκούν για να καλύψουν τις πραγματικές οικονομικές του δυνατότητες. Εφόσον διαπιστωθεί αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, η ΑΑΔΕ θα προχωρά σε κατ’ εκτίμηση προσδιορισμό του φόρου.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, καθώς παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2026. Για τον λόγο αυτό οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να επιταχύνουν την ολοκλήρωση των ελέγχων πριν εκπνεύσει η προθεσμία.
Ποιοι βρίσκονται στο στόχαστρο
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως σε:
– φορολογούμενους που δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υψηλές δαπάνες ή εμφανίζουν μεγάλες τραπεζικές καταθέσεις,
– όσους απέκτησαν εισοδήματα από το εξωτερικό (τόκους, συντάξεις, μισθούς κ.ά.) χωρίς να τα δηλώσουν,
– μισθωτούς και συνταξιούχους με αδήλωτα αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές,
– ιδιοκτήτες ακινήτων με αδήλωτα εισοδήματα από ενοίκια ή βραχυχρόνιες μισθώσεις,
– επαγγελματίες που εμφανίζουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ καταγράφουν σημαντική οικονομική δραστηριότητα.
Πηγή: ΤΑ ΝΕΑ/aftodioikisi
