Τροποποίηση κανόνων διαχείρισης ρευστότητας και τραπεζικών λογαριασμών για τους Δήμους

Με την Απόφαση Αριθμ. οικ. 224748 ΕΞ 2025, που δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Β’ 7144/30.12.2025, ο Υφυπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών προχώρησε σε τροποποίηση της ισχύουσας απόφασης για τη λειτουργία τραπεζικών λογαριασμών και τον ταμειακό προγραμματισμό των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης που υπάγονται στην παρ. 10 του άρθρου 69Α του ν. 4270/2014 .

Η ρύθμιση αφορά άμεσα υπουργεία, οργανισμούς και λοιπούς φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, με στόχο την ενίσχυση της δημοσιονομικής πειθαρχίας και τον καλύτερο έλεγχο της διαχείρισης διαθεσίμων.

Τί αλλάζει με τη νέα απόφαση

Η απόφαση αντικαθιστά την παράγραφο 3 του άρθρου 12 της αρχικής απόφασης (οικ. 2/45619/ΔΛΤΠ/05-02-2021), εισάγοντας πιο σαφείς και περιοριστικούς κανόνες σχετικά με τη ρευστότητα που μπορούν να διατηρούν οι φορείς σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός του Συστήματος Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου (Σ.Λ.Θ.).

Συγκεκριμένα:

• Το μέγιστο επιτρεπόμενο όριο ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ. ισούται με τις εκτιμώμενες καθαρές ταμειακές ανάγκες (εισπράξεις μείον πληρωμές) του φορέα για το επόμενο δεκαπενθήμερο.
• Το δεκαπενθήμερο ορίζεται σε ημερολογιακούς όρους, ώστε να αποφεύγονται ερμηνευτικά κενά.
• Το ανώτατο αυτό όριο δεν μπορεί σε συστηματική βάση να υπερβαίνει το 5% του συνόλου των διαθεσίμωντου φορέα, με την επιφύλαξη ειδικών εξαιρέσεων που προβλέπονται στο άρθρο 69Α του ν. 4270/2014.

Στόχος της ρύθμισης

Η τροποποίηση εντάσσεται στο ευρύτερο πλαίσιο ενίσχυσης του κεντρικού ταμειακού ελέγχου και της αποτελεσματικότερης διαχείρισης των δημόσιων πόρων. Μέσω του περιορισμού της ρευστότητας εκτός Σ.Λ.Θ.:

• μειώνεται ο κατακερματισμός των διαθεσίμων,
• βελτιώνεται ο συνολικός ταμειακός προγραμματισμός του Δημοσίου,
• ενισχύεται η διαφάνεια και η προβλεψιμότητα στις χρηματορροές των φορέων.

Έναρξη ισχύος

Η απόφαση τίθεται σε ισχύ από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως, δηλαδή από τις 30 Δεκεμβρίου 2025 .

Γιατί αφορά ιδιαίτερα ΟΤΑ και φορείς του Δημοσίου

Η ρύθμιση έχει πρακτική σημασία για δήμους, περιφέρειες και νομικά πρόσωπα της Γενικής Κυβέρνησης, καθώς επηρεάζει άμεσα:

• τον τρόπο που τηρούνται οι τραπεζικοί λογαριασμοί,
• τον προγραμματισμό πληρωμών και εισπράξεων,
• τις εσωτερικές διαδικασίες οικονομικής διαχείρισης.

Η συμμόρφωση με τα νέα όρια καθίσταται κρίσιμη για την αποφυγή δημοσιονομικών αποκλίσεων και παρατηρήσεων από τα αρμόδια ελεγκτικά όργανα του Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.

πηγή: myota